Otázka:
Jsem živnostník a moje záloha na sociálním pojištění činí v posledních letech mezi 3000 Kč až 4000 Kč (podle toho, jaký mám v předchozím roce příjem). Do důchodu mi zbývá 15 let. Vím, že si mohu dobrovolně platit vyšší sociální pojištění, abych dosáhl na vyšší důchod. Rád bych dosáhl na průměrný důchod (což je dnes 11000 Kč, za 15 let to může být možná 15000 Kč – vycházím z dosavadního vývoje průměrných důchodů, kdy v roce 2001 činil průměrný důchod asi 6000 Kč, počítám tedy, že za 15 let může průměrný důchod vzrůst na oněch 15000 Kč).
Jestliže nyní platím na sociálním pojištění okolo 3000-4000 Kč (loni to bylo 3560 Kč, na letošek mi záloha vyjde o trochu méně), na kolik bych si měl zálohu navýšit a v jaké výši příštích 15 let hradit, abych na ten průměrný důchod dosáhl?
Domnívám se, že je třeba orientačně vycházet z průměrné mzdy, která nyní činí 25000 Kč, z toho jsem vypočítal, že sociální pojištění činí 7800 Kč (1600 Kč platí zaměstnanec, 6200 Kč zaměstnavatel). Pokud je můj předpoklad správný, měl bych si na sociálním letos platit zhruba těch 7500 Kč a každý rok to trochu navyšovat, aby moje záloha odpovídala průměrné mzdě a tedy i průměrnému důchodu.
Mám pravdu?
Odpověď:
OSVČ: Kolik mám platit, abych měl průměrný důchod?
Toto je velmi zajímavý dotaz, ale cokoliv dále napíši, je tak trochu věštění z křišťálové koule, protože nikdo z nás neví, jak se budou počítat důchody za 15 let (možná úplně jinak než dnes).
Váš předpoklad vychází z chybné domněnky, že průměrného důchodu dosáhnete při průměrné mzdě. Důchod se počítá ze všech výdělků od roku 1986 a ze získaných dob pojištění. Výdělek v každém roce má svůj koeficient, kterým se přepočítává na současnou hodnotu (více o výpočtu starobního důchodu zde). Zprůměrováním se dostaneme na průměrný měsíční výdělek v současné hodnotě peněz (nazývaný osobní vyměřovací základ – OVZ). Pokud bychom při výpočtu důchodu počítali s OVZ 25.000 Kč a 46 lety pojištění (tolika muži dnes běžně dosahují), vyjde nám starobní důchod 12.864 Kč. Z výše uvedeného vyplývá, že abyste se dostal na průměrný důchod (dnes skutečně zhruba 11.000 Kč), nemusíte dosahovat průměrné mzdy. K tomu, aby vám při 46 letech pojištění vyšel důchod 11.000 Kč, vám stačí mít OVZ pouze 15.000 Kč, tj. o 10.000 méně.
Proč je tak malý rozdíl na důchodu při tak velkém rozdílu na průměrné mzdě (OVZ)? Je to způsobeno tím, že OVZ je výrazně redukován. V roce 2015 se do částky 11.709 Kč hodnotí vše (100 %) a od částky 10.710 do 106.444 hodnotí pouze 26 %. Zjednodušení řečeno, cokoliv nad částku 10.709 OVZ se vám při výpočtu hodnotí pouze jednou čtvrtinou (do částky 106.444).
Podle výše záloh, které uvádíte se váš určený vyměřovací základ pohybuje okolo 150.000 Kč. To odpovídá hrubé mzdě zhruba 12.500 Kč měsíčně (při srovnání se zaměstnancem). Stále ale nesmíte zapomínat, že se hodnotí všechny výdělky od roku 1986 a dost záleží i na předešlých výdělcích. Je dobře, že si neplatíte pouze minima, ale uměle navyšovat váš určený vyměřovací základ nemá smysl. Vaše platby jsou, dá se říci, optimální – nebudete mít nízký důchod, ale ani zbytečně neodvádíte částky, které výši důchodu ovlivní už minimálně.
